加拿大个人收入税制度简介,在加拿大如何合理省税和报税!
(维多利亚供稿,谢绝转载)
 
了解加拿大税收制度是每一个加拿大居民的实际需要,在这里简明扼要的介绍一些加拿大个人收入税的知识,希望能帮助华人新移民认识加拿大税制,作好家庭税务筹划。
 
一、个人收入税的征税对象 加拿大个人收入税的主要征税对象是税务居民。作为一个税务居民,在世界各地的入息都要向加拿大报税。税务居民不同于移民公民,它的定义主要考虑以下几个因素:
1
、日常居住地点;
2
、与加拿大或外地的居住关系(Residential Ties)
3
、逗留加拿大时间的长短。
 
税务居民包括在外地居住但与加拿大有居住关系的人士。另外,一个与加拿大没有居住关系的人,但却在一年内在加拿大居住183天或以上,也会被当作税务居民,而应向加拿大报税。

二、应课税收入:税务条例将应课税收入分为四类:薪酬收入、生意收入、投资收入和资产增值。应课税收入的范围很广,如:薪酬收入〔包括佣金、顾客支付的小费、津贴等〕,自雇收入,奢老福利金、政府及私人机构退休金、失业保险福利收入、国内外利息和股票股息收入、资产增值收入、租金收入、RRSP 提款、生意收入、讲学金、学术研究基金及助学金等。
 
三、税率:联邦个人收入税施行超额累进税率,纳税人收入愈高,税率也愈高。
1
、联邦税率(2011年):
$10,527
$41,544 15%
高于 $41,545 $83,088部分 22
高于 $83,089 $128,000部分 26
$128,000
以上部分 29 
 
2、安省省税:应税收入的5.05% -11.16% and Surtax
 
3. 应税收入超过$20,000 以上应付安省医疗税.
 
四、扣税项目和免税项目
1
、扣税项目(Deduction):是指可以从课税收入中扣除的金额,以减低纳税人的净收入和应课税收入,然后计算应缴税款。扣税项目包括:RPP供款产、RRSP供款、工会或专业资格会费、托儿服务费用(一般由低收入配偶申报,最高额度为赚取收入的三分之二,七岁或以下每年不超过$7,000,超过七岁而十五以下每年不超过$4,000)、搬迁费用(40km以上,工作需要,加国境内)、投资开支(Carrying Charges,如贷款利息,投资顾问费用等)、雇员开支等。
 
2
、免税项目 (Tax Credit):一般只能以最低的税率计算来减低纳税人的应缴税款。
 
免税项目包括:
个人免税额:$10,527,新移民须根据移民后的日子来计算免税额。
配偶免税额:最高$10,527
耆老免税额:在2011年年底满65岁而收入在$32,961的人士,可以申报全部的$6,537耆老免税额。
CPP
供款免税额,EI 供款免税额,残障免税额
学费免税额:支付$100以上学费予专上学院,大学或政府核准的职业训练中心。
教育免税额:在政府核准教育机构修读全日制课程,额度每月$400 + 65(F/T)$120 + 20(P/T)
医疗开支免税额:超过净收入3%的医疗开支部分,包括:医生、牙医诊症费、配方药费、私人保健计划保险金、眼镜、假牙、义肢、助听器等。
慈善捐款免税额 (不超过净收入的75%) ,国家或省捐献免税额。
 
另外,加拿大税制中还有几项退税项目: HST退税,CCTB (俗称牛奶金”),地税(Property Tax)和住房租金退税等。家庭净收入愈低,所获的退税愈多。
 
五、报税的手续和时限:每年的1月至12月为个人报税年度。纳税人必须最迟在430日向税务局递交税表,以税务局收到日期或邮局盖印为准。加拿大执行的是自动申报”( Self-assessed ) 报税制度,纳税人有责任向税务局申报所有收入,并自行计算税款。纳税人有责任保留财务及税务资料六年,以备税务局随时要求审查。
 
六、新移民税务问题:从入境那天起成为税务居民,申报全球收入。第一年报税时,须要填报入境的日期。

专家免费指导2013年个人和自雇报税,让您明白报税,实在省钱!
免费讲座:如何合理、合法的省税和避税!
时间:22(周六)2:30pm223(周六)2:30pm
 
(座位有限,订满为止) 
【讲座内容】加拿大是个高税率的国家,如何省税和报税成为每个人每年都要面对的现实。无论你是刚刚来加的新移民,还是生活多年的老移民;无论您是打算从事财务工作,还是从事其他行业;无论是您是高收入者,还是自雇,或是自营公司,只要您是加拿大的移民、留学生,从事经商、投资、出租房屋、受雇等,都必须依法报税。简单的CASE,一般朋友们就可以申报,但是如果涉及到一些复杂的情况,如出租房屋、银行入息税单、RRSP、投资、自雇、自营公司等情况时,往往就不知如何应对,只能寻找专业人士报税。但是无论自己报税或是花钱请专业人士处理,您如果能够掌握加拿大的报税方法,了解加拿大的税务原理,熟知当年的税务政策变化,将原始单据整理得井井有条将会让您的报税工作事半功备!
 
本次讲座完全针对2012年个人入息(Personal Income Tax)的报税季节而设计,邀请业界专家通过系统、专业、易懂的有效指导和实际案例操作,使您通透掌握加拿大的报税方法,了解加拿大的税务原理,独立完成一份完整的人个入息报税表(T1),不仅做帮助自己省回该得到的税务优惠,同时还能具备帮助别人报税的专业水准。特别是针对新移民,还将详细阐述居民与非居民的税务区别以及回流中国或去美国等其他国家工作时,降低税率必要的注意事项;对有担保父母移民的家庭,必要的税务计划来争取更多退税, 对于拥有多套住房的人士,优化Taxable Capital Gain Exemption,最后还将介绍当你发现报完税后,有漏报、多报、少报情况时该如何处理。
 
【主讲人】Mr. WilliamWilliam 老师1994 年开始从事会计工作,曾任中国大型企业集团财务主管,NASDAQ上市公司中国部财务总监。2000 年移民到加拿大,进入TSX上市公司任主管会计负责公司日常会计工作及编制财务报告。2006年进入一货运公司任财务经理。同时William 拥有一家会计公司,将很多没有会计基础的客户培养成能良好的完成日常帐务处理的会计人员。William老师具有资深的会计从业经验,十分了解各类公司会计业务流程的细节,同时他也在公司里面负责会计人员面试工作,对公司会计人才的要求也了如指掌,是一位不可多得的全方位的会计就业培训师。

2013报税季节来临之季,面对漏报、多报、少报情况时该如何处理?
个人实用报税班(T1)”,报税专家经验传授让您掌握各项抵税新政策更加省税!
(Introduction to Personal Income Tax)
公开课:22(周六)2:30pm223(周六)2:30pm
第一次课:228(周四)7pm,以后固定在每周四7pm-10pm
 
【课程内容】 2月至4月是一年一度的报税季节,每到报税季节来临,面前堆满T4单、投资入息及慈善捐款收据等各类票据,计算机上闪现着加减乘除大堆数据,您是不是又开始头痛起来?或许您会选择将全部工作交给专业会计师去处理,但是无论自己报税或是花钱请专业人士处理,您如果能够掌握加拿大的报税方法,了解加拿大的税务原理,熟知当年的税务政策变化,将原始单据整理得井井有条将会让您的报税工作事半功备!
 
每年这个时候都是税务局及各会计师忙碌的时候。虽然报税年年都在进行,但每年的报税及抵税项目都有变化,如何省税和报税成为每个人每年都要面对的现实。为此,维多利亚邀请业界专家William通过系统、专业、易懂的有效指导,将使您通透掌握加拿大的报税方法,了解加拿大的税务原理;不但能做到每年自己报税,帮助自己省回该得到的税务优惠,同时还能具备帮助别人报税的专业水准。特别是针对新移民,还将详细阐述居民与非居民的税务区别以及回流中国或去美国等其他国家工作时,降低税率必要的注意事项;对有担保父母移民的家庭,必要的税务计划来争取更多退税, 对于拥有多套住房的人士,优化Taxable Capital Gain Exemption,最后还将介绍当你发现报完税后,有漏报、多报、少报情况时该如何处理。
 
课程共20小时(17小时授课和3小时实例练习),会详细剖析T1 Return 上各种常见的报税项目,还会深入分析一些最常见而又最重要的项目,例如:自雇人士,无限公司,租务收入,股票及投资收入和资本资值等,以上这些项目是最为复杂,但又是最能利用国家的税务政策去处理合理的税务策略。同时应用联邦税表T1 General及税务软件Qunick Tax来授课,这样既能帮助学员容易理解及接受繁复的税务名词,及报税程序,又能提供一个良好平台给学员能立即适应现实及市场的税务工作... ..
 
【授课老师】Mr. William

【维多利亚会计好课推荐】
中高级会计精华班
Introduction to Intermediate Accounting and Crystal Report
公开课:32(周六)4:00pm39(周六)2:30pm
第一次课:317(周日)2:00pm,以后固定在每周日2pm-5pm
 
【课程特点】  
中高级会计精华班课程将使你理解并学会北美中级会计师的工作技能。让你学会以下生成财务报表的详细流程:
1
)依据会计原则和经营原则,进行会计业务的录入;
2
)根据GAAP的要求建立和服从公司的业务流程;
3
)账户分析的方法;
4
Accounts Reconciliation和文本制作;
5
)基础成本会计;
6
)检查和分析财务报表的草稿;
7
)制作财务和其他管理相关的报告;
8
)财务预算的制定。
 
【适合人群】
1)正从事初级会计工作,想获得工作的提升的人士;
2)在加国之外拥有会计工作经验,正在寻找中级会计职位;
3)已获得基础会计的培训,并正在加国大学或学院学习,正在找中级会计的职位;
4)希望加强会计分析技能来满足工作市场的技能要求。
 
【授课老师】Mr. ZhouMBA, CMA, 现担任著名西人大公司Corporate Controller。负责企业会计部门、合同管理部门、采购和仓储部门的经营管理工作。2000年通过高分CMA入门考试并于2002年获得CMA会计师专业认证,拥有多年加国企业财务主管的工作经验,其中包括3个不同产业领域:时装设计、汽车零件制造、高科技工程领域。
 
中高级会计精华班课程将使用相关公司的实际案例来演示工作流程。这个课程不是教你如何使用会计和ERP系统来进行简单账目录入,而是针对分析GL Balance并提供账目录入的校正。老师将指导你使用Excel来运行所有分析,并且为审计准备文本工作,使你成为中级会计专业人士。最后,课程将对你感兴趣的和实际工作中相关的主题提供指导,来满足你的个性化需求。

CPA证书/经验班
公开课:223(周六)2:30pm
第一次课:33(周日)9:30pm,以后固定在每周日9:30am-1:30pm 
 
【课程介绍】由于会计具有稳定、逐步高升的发展机会,以及可观的收入和良好的工作环境,这都使会计行业成为人们首选的,更是人们所称美的行业之一。近几年会计行业在北美变成了最热门的行业之一,北美的大中小企业将会出现很多的职位空缺,这为我们华人移民创造了更好的发展机会与空间。而随着越来越多的华人移民将眼光移向会计方向,市场竞争也就变得日益激烈,作为会计从业人员,您会发现每张高端证书都是会计职位晋升的台阶,例如拥有CPA(美国注册师)证书,可以让您在众多求职者中脱颖而出、出类拔萃!从而为您在北美找到一份高薪、稳定的会计工作,进而为会计事业打开漂亮的开端。CPA证书,被称为北美会计、文员找工金钥匙! 

实际上考取CPA证书,不仅仅能够帮您实现“曲线救国”,因为只要再攻读4门就可以拿到CGA;而且对于正在College或是University学习会计的朋友来讲,考取CPA证书都可以帮您减免多门课程,从而节省更多的时间和金钱。维多利亚教育集团隆重推出“CPA(美国注册师)证书班”,由多市三位会计名师主讲,只要听过他们以往课程的朋友都认为三位老师实至名归,因为他们对CPA考试的真实表述和攻略,对CPA 课程的精彩讲解和演示,让所有的人都深刻感受到了此课的市场价值。如此重要?焉能错过,我们坚信维多利亚有效而全面的课程设计,授课老师专业和敬业的教学精神,一定能够帮助学员成功的一次通过CPA考试,不要错过!
 
【授课老师】Maggie LaoCA, CPA 美国注册会计师 (CPA),以毕业生第一名的成绩毕业于Montreal会计专业的知名学校Concordia University John Molson School of Business,多次获得各类奖学金及Accounting 毕业生最高荣誉Ross Medal。毕业前一年就取得四大之一Ernst & Young LLPjob offer。先后在Ernst & Young Montreal officeToronto office从事了两年多的auditing,主要客户为大型跨国企业。连续三年通过CPACA认证。2012年被CA在安省的官方组织ICAO指定,成为CA考试的官方阅卷老师,负责2012CA考试的阅卷评分工作。现就职于一家中型CA firm,从事会计审计及US&Canadian Tax and financial planning的工作。以北美专业教育背景和工作实践经验,加上有组织有计划地整理各类资格考试学习笔记心得,对于各类资格考试证书有丰富的备战经验。
 
【授课老师2Michelle Meng; CPA 美国著名大学会计硕士,曾就职于Deloitte(德勤)从事了多年的taxation。现就职于一家500强公司,从事senior tax manager的职位。拥有十多年丰富的会计经验。对于通过CPA 证书找高薪会计工作有相当独特的经验。她是仅凭CPA证书找到加国的高薪会计工作。

Payroll 证书经验班
公开课:216(周六)4:00pm32(周六)2:30pm
第一次课:310(周日)6:00pm,以后固定在每周日6pm-10pm
Payroll,又称为工资管理,在加拿大相关职位不仅多,而且年薪可观!但许多朋友认为只有会计工作才需要俱备Payroll的知识,其实不尽其然,像是Office、人事等等办公室工作也同样需要。因为在加拿大,在规模百人左右的企业中,至少需要一两个专人负责工资管理,有时在较忙的时候还要请临时员工;超过千人的企业中,则必然需要更多职位;最关键,如果应聘多入牛毛的几十人小规模公司的会计工作,您就会义不容辞地被要求肩负起工资管理的工作;而许多Office的中小公司,都要求文员会Payroll。这些都使Payroll成为必备的重要技能。
 
但入行,要先有证书。自2006年以来,CANADIAN PAYROLL ASSOCIATION PAYROLL证书进行了调整,新的证书改名为The CPA’s Certified Payroll Manager Program (CPM),针对这种变化,维多利亚全新的“Payroll 证书/经验班,完全COVER考试内容,使学员们可以担当起一个PAYROLL ADMINISTRATOR的工作,一定会帮助学员高分通过证书考试;同时,紧密配合找工需要,以实际经验为指导方针,理论结合实际的教学,我们相信这将是从事会计、金融行业不可忽视的好课。
 
【课程详细介绍】整个课程以CANADIAN PAYROLL ASSOCIATION 证书要求教材为纲,紧密结合证书的基本理论,而同时增加大量日常工资管理的实际技能,并结合老师实际工作经验分享。40个小时的课程,主要以考证为主,使学员们可以担当起一个PAYROLL ADMINISTRATOR的工作,一定会帮助学员高分通过证书考试进而获得心仪已久的工作。
 
【主讲人】Ms. Ellen ZhuCMA (Canadian Management Accounting), CPA 证书。现任Tektronix Canada, AP Analyst,多年Payroll相关工作经验, Payroll信息升级和更换,丰富
的应试及工作经验。维多利亚“Payroll 证书/经验班权威授课老师,实践经验,无出其右,以认真负责、思路清晰而著称。

会计高薪制胜法宝-- SAP FI/CO Enduser
公开课:22(周六)2:30pm
第一次课:213(周三)6:30pm,以后固定在每周三6:30pm-10:30pm 
【讲座内容】SAP FI/CO方面的工作,由于和财务知识结合的比较多,无需太多IT背景,并且可以结合很多华人朋友以往的工作经验,不啻为财会、IT人士好的就业选择。而且,随着企业间的竞争越来越集中在管理方面,SAP FI/CO成为财会人员进入政府和大公司工作的最佳途径。但SAP实现的功能大大超过Quickbooks SimplyAccountigAccapac 等中小型企业应用的软件,它有一套自己特有的术语和方法,比如ModuleTrandaction and T-Code Screen Structure and Elementtransactional data and Master data, optional fields, required fields, default fields, and display only fieldsdocument typeposting key等,这都需要专家的指点,本次讲座将为您答疑解惑,让您不再满足于简单的、年薪并不乐观Bookkeeper工作。
 
【主讲人】RebeccaCGA, SAP FI/CO Consultant拥有SAP FI/CO证书,超过6年北美SAP方面工作经验,包括Business process improvement, implementation with ASAP methodology, configuration, testing, production support and end user training with SAP R/3, ECC 6.0 and BI reporting (BI 7.0) experience等。以及拥有Expandable experience and knowledge in integration points among FI, CO, MM, SD, and BW

【维多利亚特别推荐】
维多利亚隆重推出“北美老马”就业系列文章,欢迎投稿! 好文分享:www.victoronto.com
 
春暖花开,老职场人都知道加拿大最好的就业黄金期34月又到了,希望正在找工作的朋友们做好准备,能否在今年解决就业问题,一年之计在于春,12月份的准备非常重要。维多利亚的老师和员工们在帮助华人就业和提升这条路上摸爬滚打了快14年,真切的感受到找工作是一个技术活,是有规律可以遵循的,职场老马们希望能和大家分享,让朋友们在就业这条路上可以走的更快捷,更顺畅。已经有很多好文章上传至网站,欢迎老朋友们投稿info@vicedugroup.com

维多利亚大学生就业基地欢迎您,三大活动助您快速就业!
免费大学生就业指导讲座 时间:每周六2:30 PM 
讲座一:大学毕业生如何写出精彩求职简历(欢迎带简历,现场指导)
时间:22日(六)2:30 PM 【主讲人】Ryan Zhao
讲座二:大学毕业生如何成功通过HR面试(欢迎带面试问题,现场教授)
时间:29日(六)2:30 PM    【主讲人】Daniel Qu
大学生一对一就业咨询,每人一小时,完全免费,电话预约416-665-1888  
时间:周一、二、三12:00pm.-1:00pm; 周五、六、日3:00pm-5:00pm.简历修改服务   时间灵活,电话预约:416-665-1888
基地在就业服务,尤其是简历方面具有高效鲜明的特色,我们将针对大学生常见的简历撰写错误进行极具个性化的、画龙点睛的修改,包括:1、格式。2、拼写和语法3、针对性。4、就业市场的要求。5、行业研究。6、工作经验。7、专业成熟。

22(周六)Free Seminar安排早知道】
1:00pm 免费讲座:如何成功找到加拿大警察局内技术工作
 
警察局是个庞大体系,需要各式各样的人才,对于技能和经验也有不同的要求。多伦多警局根据华人人口大量增加的形势,近年来不断加强招募少数族裔的人士,这对于华裔是一个绝好的进入警局工作的机会。
 
【讲座内容】
-详细介绍警察局内部架构,薪资福利待遇,培训及训练计划等
-详细介绍警察局各种职位,内部工作环境、工作需求及用人原则。职位发布方式:对外和内部招聘;职位种类:长期和合同工
-如何准备找警察局工作的简历和发送途径
-警察局工作面试准备和技巧,不同工作的申请资格要求及如何申请(简历、面试、流程、时间点、如何查背景、)
-现场举实际职位案例并为大家分析,现场问答

【主讲人】Mr.NieSenior programmer analyst多年警察局工作经验,是凭技术找到警局工作并且站稳脚跟的华人典范。同时,聂先生热心公益,也是警察局内部IT通讯技术人员协会的组织者之一,更是警察局内太极俱乐部的会长,以艺术会友,在警局内有诸多西人警察朋友,愿意毫无保留和大家分享找警察局工作的宝贵经验以及如何和本地西人交朋友。

维多利亚培训中心(Victoria Training Center (Toronto))
订座电话:416-665-1888Websitewww.victoronto.com
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本周讲座
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